20.11.2025
Налоговые долги самозанятых и другие изменения в ноябре для малого бизнеса
Налоговая инспекция будет взыскивать долги самозанятых физлиц без суда. Корпоративные сим-карты перестанут работать, если их не зарегистрировали. Начнут действовать новые этапы в части маркировки растительных масел и кормов для животных. Рассказываем об этих и других изменениях для малого бизнеса в ноябре 2025 года.
С самозанятых смогут взыскивать налоговые долги без суда
С 1 ноября 2025 года налоговая служба получила право взыскивать задолженность по налогам с граждан, включая самозанятых физлиц, без обращения в суд. Это не относится к долгам, которые возникли у ИП, применяющих налог на профессиональный доход (НПД).
Новый порядок распространяется на долги, отраженные на едином налоговом счете:
имущественные налоги,
транспортный налог,
налог на доходы физических лиц (НДФЛ),
НПД.
Условие: долги должны быть бесспорными. То есть это ситуации, когда налогоплательщик не подавал заявление о перерасчете налога или жалобу на решение налогового органа.
Процедура будет автоматической: сначала налогоплательщику направят требование об уплате долга с указанием срока. Если оно не исполнено, в течение шести месяцев налоговая инспекция примет решение о взыскании задолженности без подачи иска в суд.
Решение о взыскании направят одним из трех способов:
через личный кабинет налогоплательщика,
через личный кабинет на «Госуслугах»,
по почте заказным письмом.
В первую очередь взыскание произведут из денежных средств на банковских счетах. Если денег не хватит, то ФНС обратится к судебным приставам, чтобы наложить взыскание на другое имущество.
Такой порядок предусмотрен в Федеральном законе от 31 июля 2025 г. № 287-ФЗ.
Корпоративные cим-карты нужно зарегистрировать на «Госуслугах»
С 1 ноября 2025 года некоторые корпоративные сим-карты могут перестать работать. В 2025 году появились следующие требования:
корпоративную сим-карту можно оформить только на сотрудника, который работает по трудовому договору или договору ГПХ;
максимальное количество сим-карт на человека — 20, включая корпоративные и личные сим-карты других операторов.
Поэтому компании и ИП должны передавать на «Госуслуги» сведения о корпоративных номерах, а сотрудники — подтверждать свои данные. Если сим-карта не будет подтверждена, то мобильный оператор прекратит ее обслуживать.
Изменения содержатся в Федеральном законе от 8 августа 2024 г. № 303-ФЗ.
ФНС РФ больше не принимает обращения через операторов ЭДО
С 1 ноября 2025 года налоговые органы перестали принимать обращения в свободной форме через операторов электронного документооборота (ЭДО).
Теперь отправить такое обращение в ФНС можно:
через сервисы ФНС «Личный кабинет налогоплательщика» или «Обратиться в ФНС России»,
через «Госуслуги»,
путем личного обращения,
по почте.
Об этом говорится в приказе ФНС РФ от 6 июня 2025 г. № ЕД-7-26/509@.
В «Честный знак» нужно передавать новые сведения о растительных маслах
1 ноября 2025 года стартует новый этап маркировки растительных масел. Нужно будет сообщать в «Честный знак» о выводе товаров из оборота через кассы путем розничной продажи, а также по другим причинам — например, при списании, утилизации.
Также вводится объемно-сортовой учет растительного масла. В документах нужно будет указывать GTIN и количество промаркированного товара.
Поправки указаны в Постановлении Правительства РФ от 27 мая 2024 г. № 676.
Источник:
https://sberbusiness.live/publications/nalogovie-dolgi-samozanyatih-i-drugie-izmeneniya-v-noyabre-dlya-malogo-biznesa
